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미국주식 거래를 통해 발생하는 세금은 양도소득세와 배당소득세로 구분됩니다. 이 중에서 특히 양도소득세에 대한 절세 전략을 알아볼 필요가 있습니다.
미국 주식 양도세 절세 전략: 세금 부담 줄이는 비법
다음은 각 세금의 세부 사항을 설명한 표입니다:
미국주식 세금 종류 세율 및 공제 내용
| 양도소득세 세율 | 총 22%(기본적인 양도소득세는 20%이며, 추가로 지방소득세 2%가 부가됩니다) |
| 양도소득세 공제 | 최대 공제 가능한 금액은 250만원입니다 |
| 배당소득세 | 배당소득에 대한 세율은 15%이며, 이는 배당을 받을 때 원청징수됩니다 |
이러한 세금 정보를 숙지하고 있으면, 미국주식 거래시 더욱 명확하고 효율적인 투자 결정을 내릴 수 있습니다.
양도소득세에 대한 이해
양도소득세는 우리가 미국주식을 매매하면서 발생하는 거래에 대해 정부가 부과하는 세금으로 이해하시면 됩니다. 다시 말해서, 이는 우리가 주식 매매를 통해 얻게되는 **'수익'**에 대해 내야하는 세금입니다.
이를 좀 더 명확하게 들여다보기 위해 예를 들어보겠습니다. 가정해볼까요, 내가 엔비디아 주식을 매매하면서 올해 총 500만원의 이익을 얻었다면, 그 500만원에 대해 양도소득세를 납부해야 하는 것입니다.
그렇다면, 이러한 미국주식 양도소득세를 신고할 때, 우리가 얼마나 많은 세금을 내야하는지에 대해 알아보겠습니다.
미국주식 양도소득세에 대한 세율 이해
미국주식의 양도소득세율은 22%입니다.
해외주식에 대한 양도소득세율은 총 22%(양도소득세 20%+지방소득세 2%)로 이루어져 있습니다. 이는 생각보다 높은 편입니다. 하지만 이 세금을 누구나 납부해야 하는 것은 아닙니다. 몇 가지 고려해야 할 사항들이 있습니다.
미국주식 양도소득세에 대한 공제 이해
우리가 미국주식을 통해 수익을 얻었다고 하더라도, 모든 사람이 양도소득세를 납부해야 하는 것은 아닙니다. 일정 공제 금액이 존재하는데요. 수익 금액이 250만원 미만이라면 세금을 내지 않아도 됩니다.
미국주식 공제 가능한 금액은 250만원입니다.
다시 예를 들어보겠습니다. 이전에 우리가 엔비디아 주식을 통해 얻은 500만원의 수익을 기억하시나요? 이 경우에 최종적으로 납부해야 할 양도소득세의 계산은 아래와 같습니다.
양도소득세를 계산하면: 500만원(수익) – 250만원(공제액) = 250만원 x 22%(세율) = 총 550,000원이 됩니다.
배당소득세에 대한 이해
배당소득세는 우리가 주식을 통해 배당금을 받을 때, 그 수익에 대해 부과하는 세금입니다. 특히 미국주식은 배당금을 많이 주는 만큼, 이 배당소득세에 대해 꼭 알고 가셔야 합니다.
각 기업마다 배당금을 지급하는 기간은 다릅니다. 대부분의 경우 분기별로 배당금을 주지만, 몇몇 곳은 월별로 배당금을 지급하기도 합니다.
하지만 배당소득세는 우리가 따로 신고할 필요가 없습니다. 이유는, 우리에게 돈이 들어올 때 이미 '원천징수' 방식으로 세금을 차감한 금액이 우리의 계좌로 들어오기 때문입니다.
미국주식 배당소득세율에 대한 이해
그렇다면 얼마나 많은 금액이 원천징수로 차감되는지 알아보겠습니다. 미국의 **배당소득세율은 15%**입니다 (참고로 우리나라는 14%).
예를 들어보자면, 내가 애플 주식 100주를 보유하고 있어서 세전배당금 42달러를 수령하게 되면, 실제로 내 계좌에 입금되는 금액은 15%를 제외한 35.7달러가 됩니다.
배당소득세 신고가 필요한 경우에 대한 이해
배당소득세는 이미 원천징수된 금액이 우리에게 들어오기 때문에, 일반적으로 신고가 필요 없다고 말씀드렸습니다. 하지만 몇몇 특별한 경우에는 신고가 필요합니다.
1년간 배당소득을 포함한 금융 소득이 총 2천만원을 초과한 경우
이럴 경우에는 금융소득 종합과세 대상이 되기 때문에 매년 5월에 열리는 '종합소득세 신고기간'에 종합소득세 신고를 반드시 해야합니다. 이 점을 잘 기억해 주세요. 이제 미국 주식을 통해 세금을 내는 방법에 대해 알아보겠습니다.
미국주식 양도소득세 신고 방법
미국주식 양도소득세 신고는 자진신고 대상이므로, 본인이 직접 신청을 해야 합니다.
- 미국 주식 양도소득세 신청 가능한 기간은 매년 5월(5.1~5.31일)입니다.
- 신고를 하지 않을 경우에는: 신고불성실 가산세 20%가 부과됩니다.
- 실제보다 적은 금액을 신고하면: 가산세 10%가 부과됩니다.
따라서, 미국 주식을 통한 양도소득세는 매년 5월에 신고하셔야 합니다. 많은 분들이 이 기간을 잊어버릴 수 있지만, 그럴 경우 가산세가 부과되므로 반드시 신고하셔야 합니다.
미국주식 양도소득세 신고방법은 총 3가지가 있습니다.
세무서 직접 방문에 대한 이해
관할 세무서를 직접 방문하는 경우, 절차가 상당히 복잡하므로 일반적으로 추천하지 않습니다. “양도소득세 과세표준 신고서”, “자진납부 계산서” 등을 제출해야 하기 때문에 개인 투자자들에게는 상당히 어렵습니다.
국세청 홈택스 온라인(미국주식 양도소득세 신고)
국세청 홈택스 온라인을 이용하여 직접 신청하려면 다음의 방법을 따르면 됩니다.
- 홈택스에서 [신고/납부]-[양도소득세] 메뉴로 이동합니다.
미국 주식 양도소득세 신고 방법
- [일반신고]-[확정신고 작성]으로 이동합니다.
작년의 '양도연월'을 설정하고 저장합니다.
미국주식 양도소득세 신고 방법
- [주식등양도소득금액명세서]에서 엑셀파일을 다운로드하세요.
미국주식 양도소득세 신고 방법
- 증권사 앱에서 양도세 매매내역을 다운로드 받으세요.
- 다운로드 받은 매매내역 정보를 홈텍스 엑셀 파일에 업로드 한 후 진행하세요.
국세청 홈텍스의 직접 신청은 개인이 하기에는 어려울 수 있습니다. 따라서, 3번 '증권사 대행 서비스' 방법을 이용하는 것을 강력히 추천드립니다. 이 방법은 매우 편리합니다.
이렇게 미국주식 양도소득세 신고를 진행하시면 됩니다.
증권사 대행 서비스 이용
증권사 대행 서비스는 세무 법인과 제휴하여 신고서 작성, 미국주식 양도소득세 계산 등을 처리해주는 서비스입니다. 이 서비스를 이용하면, 본인은 단지 납부만 하면 됩니다. 이제 키움증권을 예로 서비스 이용 방법을 설명하겠습니다.
키움증권 양도소득세 대행신고
- 키움증권 어플 ‘영웅문S’ 들어가기
- [양도세 조회]-[양도세 당사 등록]
키움증권 양도소득세 대행 신청은 홈페이지에서 [뱅킹/업무] > [서류발급/조회] > [해외주식양도세] > [해외주식양도세 대행신고]> [당사신청/타사신청]을 이용하세요.
성공적인 대행신고 후, 세무법인에서 총 납부할 세액과 산출근거를 메일로 보내줍니다. 여러 증권사를 이용하는 경우, 모든 계좌 거래내역을 합해 신고하고, 한 증권사의 대행신고 후 타 계좌 거래내역을 첨부하세요.
미국주식 양도소득세 납부 방법
미국주식 양도소득세 납부는 3가지 방법이 있습니다.
- 가상계좌로 입금하기: 세무법인에서 제공하는 메일에 있는 가상계좌를 이용
- 인터넷으로 납부하기: 홈택스와 위택스를 이용해 양도소득세와 지방소득세를 납부
- 신용카드로 납부하기: 누리집 홈페이지를 통해 신용카드로 납부 (수수료 발생)
미국주식 양도소득세 절세 방법
양도소득세 부담을 줄이기 위한 절세 방법 3가지를 알려드립니다.
- 분산 매도 방법: 이번년도 총 수익이 250만원을 넘을 경우, 마이너스인 종목 매도를 통해 세금을 절세할 수 있습니다. 과세기준일은 '결제일'이고, 미국주식은 매도 후 3일 뒤에 결제가 완료됩니다. 2022년 12월 수익 249만원 매도 + 2023년 1월 나머지 301만원 매도로 분산 매도를 통해 절세가 가능합니다.
재매매 방법
장기투자종목에 적합한 절세 방법입니다. 테슬라 주식 수익 300만원, 엔비디아 주식 수익 -200만원일 때, 두 주식을 모두 매도해 양도차익을 100만원으로 하면 세금을 안내고, 다음년도에 엔비디아 주식을 재매수합니다.
주식 증여 방법
배우자에게 주식을 증여하면 증여 시점의 주가가 매입가가 되어 양도소득세가 발생하지 않습니다. 예를 들어, 엔비디아 주식을 100달러에 사서 150달러가 되어서 1억원 수익이 있을 때, 배우자에게 증여하면 증여 시점의 주가(150달러)가 매입가격이 되어, 이 주식을 매도하면 양도소득세는 0원입니다.
부부 간 6억원, 성인 자녀 및 직계존속 및 비속은 5천만원, 미성년 자녀는 2천만원까지 증여세 면제입니다. 하지만 실질적인 증여가 없는 경우 부당행위로 간주됩니다.
2023년부터는 증여받은 주식을 1년 이내에 매각하면 최초 매입시점 가격을 취득가액으로 보게 됩니다.
대주주는 국내주식과 해외주식을 합해 양도소득세를 신고할 수 있습니다. 손실과 수익을 합산해서 계산이 가능합니다. 미국주식 양도소득세 신고는 증권사 대행 서비스를 이용하는 것이 좋습니다. 매년 5월에 세금 신고를 하세요.
